“我代表集團向上海市公安局徐匯分局經(jīng)偵支隊、康健新村派出所敬業(yè)盡責(zé)、公正地維護(hù)了中國法律和投資者的權(quán)利表達(dá)誠摯的謝意。”4月28日，上海市公安局收到了一封某國際教育集團首席執(zhí)行官寫來的感謝信。他為何會給上海警方送來感謝信呢？

事情還要從2008年說起。當(dāng)時，該教育集團是納斯達(dá)克上市公司，在上海成立了一家全資子公司，任命江某某為子公司總裁，全面主持公司工作。此后數(shù)年間，江某某利用負(fù)責(zé)公司財務(wù)審批權(quán)限的職務(wù)便利，以虛構(gòu)付款理由、虛報高額利息、支付虛假利息等名義，采用換匯、向他人索取息差等多種手段，侵吞子公司資金人民幣500余萬元，并將錢款轉(zhuǎn)移至其控制的境外或境內(nèi)銀行賬戶中。此外，江某某先后挪用子公司錢款近億元用于對外注冊或投資其實際控制的“皮包”公司。子公司的大額資金流失引起了集團總部的注意，江某某于2011年被解職，他在解職時帶走了子公司營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)賬冊、公章印章等材料。這也導(dǎo)致該集團因無法提供當(dāng)年年報遭到納斯達(dá)克退市，給集團及多名投資人造成了人民幣10億余元的損失。公司通過訴訟途徑方才于幾年后將上述材料取回。經(jīng)過公司對其任職期間的財務(wù)賬冊等材料進(jìn)行整理分析后，發(fā)現(xiàn)多筆大額資金去向均存疑。于是，公司委托工作組就相關(guān)各條案件線索向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報案。

2018年9月，徐匯警方首先接到該公司報案。復(fù)雜的案情曾一度讓承辦民警金超絞盡腦汁：首先，江某某是專業(yè)財務(wù)工作出身，又是子公司的首席財務(wù)總監(jiān)，該子公司的法人代表由于長期在境外工作，將子公司全權(quán)交由江某某打理，可以說子公司當(dāng)時的賬冊和資金完全掌握在江某某一人手中。這給他侵吞公司資金帶來了便利，他很好地掩飾了挪用資金的行為，民警也很難在賬目中發(fā)現(xiàn)異常。其次，該案由于時間跨度長，很多證據(jù)缺失，給偵查帶來的困難。而江某某本人的態(tài)度也始終負(fù)隅頑抗，拒不承認(rèn)與配合。

但金超和同事們始終沒有放棄，多次前往安徽、重慶、廣西等地查詢江某某利用公司錢款投資的項目。由于該子公司于2011年出現(xiàn)財務(wù)危機，公司內(nèi)大量員工已不再任職，金超和其他承辦民警又輾轉(zhuǎn)全國各地尋找當(dāng)時公司員工及財務(wù)人員調(diào)查取證，并對江某某實際控制的多個銀行賬戶進(jìn)行查詢。

但再狡猾的狐貍也會露出尾巴。歷經(jīng)一年多的證據(jù)收集，民警通過不懈努力，終于成功找到了江某某涉嫌犯罪的關(guān)鍵證據(jù)。

2019年2月，江某某被抓獲歸案，并因涉嫌職務(wù)侵占罪被依法刑事拘留，同年4月經(jīng)由檢察機關(guān)批準(zhǔn)逮捕。2020年2月，江某某因犯職務(wù)侵占罪，被判處有期徒刑七年，并處沒收財產(chǎn)人民幣二十萬元；犯挪用資金罪，判處有期徒刑七年。決定執(zhí)行有期徒刑十三年，并處沒收財產(chǎn)人民幣二十萬元。違法所得二百萬元責(zé)令予以退賠并發(fā)還。

此案自2011年案發(fā)，到2020年最終宣判，得益于警方及檢察機關(guān)不懈地努力。江某某在此期間多次向外企總部宣稱“中國法律需要關(guān)系”、“我已經(jīng)用錢打通關(guān)系”，這讓集團高管對中國的法治環(huán)境產(chǎn)生疑慮，而警方及檢察機關(guān)用實際行動駁斥了江某某的謬論，弘揚了中國法律的正義，也為外企重拾對中國營商環(huán)境的信心。據(jù)集團現(xiàn)任中國地區(qū)負(fù)責(zé)人表示，集團已有在浦東再次投資的想法，等疫情稍緩，就會再來中國和上?？疾?。

從此案可以看出，江某某能輕松挪用公司錢款正是因為缺乏內(nèi)部監(jiān)督。警方提醒各大公司及集團，針對公司的財務(wù)狀況及資金去向應(yīng)采取雙監(jiān)督制，不應(yīng)該全權(quán)由一人掌控，公司財務(wù)人員應(yīng)做到相互監(jiān)督，確保公司資金安全。

（看看新聞Knews記者：毛鴻仁 編輯：范燕菲）