為貫徹落實《關(guān)于進(jìn)一步加強財會監(jiān)督工作的意見》《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)審計秩序促進(jìn)注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計機構(gòu)增強風(fēng)險意識和責(zé)任意識，勤勉盡責(zé)履行資本市場“看門人”職責(zé)，深圳證監(jiān)局積極作為，近期集中約談了普華永道中天、德勤華永、安永華明、畢馬威華振四家會計師事務(wù)所有關(guān)首席合伙人、質(zhì)控主管合伙人、審計業(yè)務(wù)主管合伙人等共計6家次、20人次，強化年報審計監(jiān)管約談提醒機制。

四家會計師事務(wù)所匯報了證券市場審計業(yè)務(wù)開展、質(zhì)量管理、專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展等情況，普遍表達(dá)了將進(jìn)一步拓展A股市場審計業(yè)務(wù)的期望。據(jù)統(tǒng)計，四家審計機構(gòu)承做了轄區(qū)45家上市公司2022年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)，占轄區(qū)上市公司家數(shù)的11%，審計收費近3.9億元，占轄區(qū)上市公司審計收費的48%；2024年，擬承做轄區(qū)40余家上市公司2023年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)。深圳證監(jiān)局重點關(guān)注了各事務(wù)所質(zhì)量管理體系建設(shè)及執(zhí)行情況，并明確提出監(jiān)管要求：一是提高政治站位。注冊會計師審計是審計監(jiān)督體系的重要組成部分，在執(zhí)業(yè)中應(yīng)主動承擔(dān)社會責(zé)任，切實落實重大會計審計問題的主動報告責(zé)任。在財務(wù)舞弊識別與應(yīng)對、內(nèi)部控制審計等方面應(yīng)積極建言獻(xiàn)策、分享經(jīng)驗，發(fā)揮好行業(yè)“領(lǐng)頭羊”作用。二是堅持遵紀(jì)守法合規(guī)發(fā)展。嚴(yán)格遵守國家保密法律法規(guī)規(guī)定，健全完善質(zhì)量管理體系，提升審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量和水平，通過審計準(zhǔn)確識別、發(fā)現(xiàn)、揭示市場主體重大風(fēng)險，切實履行好資本市場“看門人”職責(zé)。三是堅持服務(wù)實體經(jīng)濟健康、可持續(xù)發(fā)展。利用專業(yè)優(yōu)勢，引導(dǎo)上市公司健全完善企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系，通過審計推動上市公司全面提升內(nèi)部控制規(guī)范水平和風(fēng)險防范管理能力。四是深化行業(yè)文化建設(shè)。嚴(yán)格落實《關(guān)于推進(jìn)深圳清廉金融文化建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）》和注冊制下中介機構(gòu)廉潔從業(yè)的監(jiān)管要求，加強審計執(zhí)業(yè)人員的管理，強化廉潔從業(yè)意識，規(guī)范執(zhí)業(yè)、廉潔自律，推動形成健康良好的行業(yè)生態(tài)。

下一步，深圳證監(jiān)局將結(jié)合轄區(qū)監(jiān)管實際，堅持科學(xué)監(jiān)管、分類監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，切實履行好一線監(jiān)管職責(zé)，壓實審計機構(gòu)“看門人”責(zé)任，督促其堅守勤勉盡責(zé)的初心使命，共同營造良性審計執(zhí)業(yè)生態(tài)，推動資本市場信息披露質(zhì)量持續(xù)提升。